Firmy lubią leasing

Rok 2022 jest wyjątkowo trudny dla biznesu. Wiele z firm jeszcze nie zdążyło podnieść się po kryzysie pandemicznym, a już musi mierzyć się z kolejnymi wyzwaniami.

Wysokie stopy procentowe i inflacja, presja płacowa – przedsiębiorcy  coraz bardziej odczuwają skutki pogorszenia sytuacji ekonomicznej.

W tak niepewnych czasach dla firm sektora MŚP dużym problemem jest groźba utraty płynności finansowej. Przedsiębiorcom nie tylko trudno planować inwestycje, ale również na bieżąco spinać biznes.
Dobra wiadomość jest taka, że na rynku są produkty, które mogą ułatwić prowadzenie biznesu w „normalnych” czasach, ale przydadzą się zwłaszcza wtedy, gdy nadciąga kryzys.

Opłacalną i stabilną formą finansowania jest leasing. Sfinansujemy nim zakup środków trwałych: maszyn, samochodów, sprzętu IT czy wyposażenia biura.
Wielu przedsiębiorców decyduje się na leasing, ponieważ nie mają wystarczającej zdolności kredytowej i jest to jedna z lepszych form wsparcia. Ciekawe jest to, że w ofertach z wkładem własnym na poziomie 10-20% nie jest badana zdolność kredytowa leasingobiorcy. Dlatego leasing staje się czasami nie tyle świadomym wyborem, ale koniecznością, bowiem firmy leasingowe są w większości przypadków bardziej elastyczne niż banki.

Według najnowszych danych organizacji branżowcyh, w polskim sektorze MŚP najczęściej wybieraną formą finansowania jest leasing, który wygrywa o kilka punktów procentowych z kredytem.
Leasing różni się tym od kredytu bankowego, że finansowany środek trwały jest własnością firmy leasingowej, przedsiębiorca go tylko używa, w zamian wnosząc co miesiąc raty leasingowe.

Dlaczego firmy chętnie sięgają po leasing?

• w koszty uzyskania przychodu można zaliczyć całe raty leasingowe, opłatę wstępną oraz inne opłaty i prowizje związane z umową, oraz standardowo koszty użytkowania (np. paliwo do auta),
• przedsiębiorca nie musi od razu wykładać całej gotówki na auto/sprzęt,
• elastyczność leasingu – dzięki której oferta jest bardziej przygotowana pod klienta, skorzystają z niego również firmy z krótką historią na rynku albo niewystarczającą zdolnością kredytową,
• opóźnienia dotyczące spłaty rat leasingu nie trafiają do BIK,
• leasing w mniejszym stopniu obciąża zdolność kredytową,
• uproszczone procedury przy zawieraniu umów,
• w zależności od wysokości wkładu własnego nie jest badana zdolność kredytowa,
• wraz z autem w leasingu przedsiębiorca otrzymuje korzystne pakiety ubezpieczeniowe i pomoc przy likwidacji szkody, ma także możliwość skorzystania z usług dodatkowych (przeglądy, naprawy itp.).

Należy jednak pamiętać, że samochód, który nabywamy poprzez leasing, nie jest naszą własnością i mamy w związku z tym ograniczone pole manewru jeśli chodzi o naprawy i dysponowanie nim.

Podstawowe rodzaje leasingów:

• Leasing operacyjny
• Leasing finansowy
• pożyczka leasingowa

Leasing operacyjny –

1. Pełna rata leasingowa (odsetki +kapitał) zaliczana jest do kosztów uzyskania przychodów
2. VAT rozłożony w czasie i płatny razem z ratami leasingowymi
3. Finansujący dokonuje odpisów amortyzacyjnych
4. Traktowany jest jako usługa – opodatkowany stawką VAT 23%.
5. Nie obciąża zdolności kredytowej

Dla Kogo?

Dla Przedsiębiorców lub dla płatników VAT, którzy całą wysokość raty – część odsetkową i kapitałową oraz wszystkie opłaty, w tym opłatę wstępną, podstawową i opłatę za zawarcie umowy chcą zaliczyć do kosztów podatkowych.

Leasing finansowy

1. Korzystający dokonuje odpisów amortyzacyjnych.
2. Tylko odsetki zaliczane są kosztów uzyskania przychodów
3. VAT płatny w jednej racie przy przekazaniu przedmiotu do użytku
4. Przedmiot przechodzi na własność korzystającego po zapłaceniu ostatniej raty

Dla Kogo:

1. Firmy nie będące płatnikiem VAT np. branża medyczna, gdzie stawka VAT na niemal wszystkie sprzęty medyczne wynosi 8%
2. Firmy, które chcą od razu odliczyć całość podatku VAT lub firmy, które wybierają przedmiot ze stawką inną niż 23% VAT.
3.  Zakup na podstawie VAT MARŻA

Pożyczka leasingowa –

1. Kredytobiorca jest właścicielem przedmiotu – może zastosować np. swoje zniżki na ubezpieczenie.
2. Elastyczna spłata zadłużenia (np. łatwe nadpłacanie kwoty pożyczki.
3. Odsetki i opłaty jako koszt uzyskania przychodu pożyczkobiorcy.
4. Amortyzacja po stronie pożyczkobiorcy (możliwa jednorazowo).
5. Obniża zdolność kredytowa pożyczkobiorcy, raportowany do BIK.
6. Łatwiejsze uzyskanie finansowania z dotacja.
7. Klient chce mieć tablice rejestracyjne z swojego miejsca zamieszkania.

Dla Kogo?

1. Dla pożyczkobiorców, którzy nie są płatnikami VAT
2. Dla firm, które starają się o dotację unijną
3. Dla firm na krótszy niż w leasingu okres finansowania
4. Dla rolników, nawet jeśli nie posiadają działalności gospodarczej

Leasing to przydatne narzędzie finansowe, które co niezwykle istotne niesie korzyści podatkowe.
Choć w ostatnich latach przepisy dotyczące tych odliczeń często się zmieniają i to na niekorzyść, nadal jednak leasing dla przedsiębiorcy ma więcej zalet niż wad.